2026日本退税新制落地，留学生到底能不能免税？

📅 最后更新：2026年11月3日

持在留资格的中国留学生不能享受日本面向短期游客的免税（tax-free）制度；2026年11月1日起实施的「リファンド方式」仅适用于短期入境旅客。据日本税関（Customs Japan）公布，该制度与在留资格性质直接挂钩，与购物金额、停留时长或国籍无关。

2026年11月起免税变‘先付后退’，留学生能用吗？

不能。2026年11月1日起实施的リファンド方式（先付款、后退税）仅面向持短期签证入境的访客，持留学、工作等中长期在留资格者依法不在适用范围内。

自2026年11月1日起，日本将全面实施免税制度的结构性改革：原「即时免税」（购物时直接扣除消费税）方式废止，统一转为「リファンド方式」——即消费者须按含税价格全额付款，出境时向海关提交申请并经现场确认后，由指定机构退还消费税差额。据日本税関（Customs Japan）公布，该制度适用对象明确限定为‘以短期滞在为目的入境者’，其法律依据是《关税法施行规则》第74条之2及配套公告。持‘留学’‘技术·人文知识·国际业务’‘特定技能’等中长期在留资格者，因入境目的属‘定居性活动’而非‘临时访问’，故从制度设计上即被排除在免税适用范围之外。这一区分不取决于实际停留天数、是否在校注册或有无学生证，而完全由在留资格类别决定。

值得注意的是，新制取消了原‘消耗品类单日5千日元上限’限制，但同步强化了身份核验环节：旅客须出示护照原件、登机牌及购物凭证，并接受海关对商品实物与申报内容的一致性查验。所有流程均以日本税関官网实时更新为准，未授权任何第三方平台代为办理退税确认。

留学生购物真正能省什么税？

留学生在日本境内购物无法免除消费税，但可依法享受常规商业优惠（如季末折扣、积分返点、学生折扣），且部分百货店提供针对在留卡持有者的专属服务。

日本现行消费税（现行为10%）属国内流转税，面向所有在日消费主体征收，不因国籍或在留身份豁免。持中长期在留资格者在便利店、药妆店、百货商场等场所结账时，均需支付含税价。据日本税関说明，消费税减免仅适用于符合法定条件的‘非居住者临时购入并携出境外’情形，即前述短期访客退税制度，与日常本地消费无关。

留学生实际可争取的让利渠道集中在商业端：例如多数大型百货（如伊势丹、高岛屋）设有‘学生割引’窗口，凭有效学生证及在留卡可享9折；UNIQLO、GU等快时尚品牌常年提供会员积分（1日元=1点，1000点抵1000日元）；药妆店松本清、大国药妆等支持支付宝/微信支付并叠加‘新用户首单立减’‘满额赠券’等促销。此外，每年2月、8月为日本传统‘半期セール’（半年大促），服饰、家电类折扣幅度通常达30%–50%，属留学生最常利用的合法节流方式。

「免税制度的对象は、日本に一時的に滞在する外国人旅行者に限られます。在留資格を有して日本に中長期にわたって滞在する方は、本制度の対象となりません。」
——日本税関『免税制度の見直しについて』（2024年3月公表）

回国前能否办‘退税’？和免税是一回事吗？

不是一回事。留学生离境时不可办理日本官方免税退税；所谓‘回国退税’若存在，仅属个别商家自主行为，无法律效力，且受90天时限与商品状态严格约束。

部分中国留学生误以为‘持学生签证出境也能退税’，实为混淆概念。日本税関明确指出：免税（tax-free）是国家税收制度安排，仅适用于短期访客；而所谓‘回国退税’并非日本政府设立的法定程序，亦未纳入海关监管体系。目前市面上偶见某些百货店宣称‘持中国护照+登机牌可返现’，此类操作属于商户单方营销行为，资金来源为店铺自有预算，不涉及消费税返还，也不受日本《关税法》保护。

即便存在此类商户活动，其执行标准极不统一：有的要求购物满5万日元、提供航班信息截图及未拆封商品照片；有的限定离境后90日内在线提交材料；还有的仅支持原支付渠道原路退回，不接受现金或支付宝。所有条款均以该店当日公示为准，且日本税関未对此类行为作出任何背书或监管。因此，留学生不应将此类‘退税’视为权利，更不可将其与法定免税制度等同。

项目	法定免税（Tax-Free）	商户‘回国退税’
法律依据	《关税法》及实施细则	无法律依据，属商业承诺
适用对象	短期签证入境者	依店铺政策而定，通常不限签证类型
办理地点	机场/港口海关指定柜台	线上提交或店内柜台，无统一标准
时效限制	出境当日完成海关确认	多为离境后90日内，以店铺说明为准

常见误区有哪些？

三大误区：误信‘学生签证可免税’‘打折=免税’‘回国退税等于日本官方退税’；所有误区均源于混淆在留资格性质与税收制度逻辑。

误区一：‘我有学生签证，买包应该能免税’——错误。免税资格由入境目的与签证类型决定，非由身份标签决定。据日本税関说明，即使持短期签证的商务人士，只要入境目的属‘临时访问’，即可能符合条件；反之，持‘留学’资格者无论是否在校、是否休学，均不在此列。

误区二：‘商场标‘Tax-Free’我就不用排队’——危险。部分店铺虽挂免税标识，但仅对符合资格的顾客开放通道；若留学生误入该通道结账，可能被要求补缴税款或影响后续购物记录。务必主动向店员确认自身是否适用。

误区三：‘我在银座买了表，回国找代购帮忙退税’——无效。日本官方退税必须由本人持护照、登机牌、购物单及商品原件，在出境口岸海关完成面审。委托他人、邮寄材料、或通过非海关渠道申请，均不被承认。所有操作均以日本税関官网最新指南为准。

常见问题

留学生在日本购物能享受消费税减免吗？

不能。消费税面向所有在日消费者征收，留学生不因在留资格获得减免；免税制度仅适用于短期访客，与学生身份无关。

2026年新制实施后，留学生还能在店里直接免税结账吗？

不能。自2026年11月1日起，所有免税购物均改为先付含税价、出境时海关确认后退税；且该流程仅对短期访客开放。

持在留卡能否在药妆店享受额外折扣？

部分连锁店（如松本清）提供在留卡专属优惠，但属商业行为，非法定权益；具体幅度与条件以门店当日公示为准。

回国后还能申请日本购物退税吗？

不能。日本官方退税必须在出境当日于海关完成面审；所谓‘回国退税’若存在，仅为个别商家自主行为，无法律效力。

总结与建议

2026年11月1日起，日本免税制度全面转向「リファンド方式」，但该制度与留学生无关——核心在于在留资格性质，而非消费行为本身。留学生应聚焦真实可用的省钱路径：善用季末折扣、会员积分、学生优惠，并彻底摒弃‘免税幻想’。如需了解目标院校升学所需日语能力规划与EJU备考方案，可获取定制化辅导支持。

资料来源

日本税関（Customs Japan）